Wat zijn fiscale voordelen voor energieopslag?
De Nederlandse overheid stimuleert investeringen in duurzame energie met aantrekkelijke fiscale regelingen. Voor ondernemers die investeren in energieopslag — zoals batterijsystemen, slimme energiemanagement en laadinfrastructuur — zijn er meerdere aftrekmogelijkheden die de netto investering fors kunnen verlagen.
In dit artikel leggen we de drie belangrijkste regelingen uit: de Energie-investeringsaftrek (EIA), de Milieu-investeringsaftrek (MIA) met Vamil, en de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Door slim te combineren kun je tot 30% van je investering terugkrijgen via fiscale voordelen.
Energie-investeringsaftrek (EIA)
De EIA is speciaal ontworpen voor investeringen die energie besparen of duurzame energie opwekken. Als ondernemer mag je 40% van de investeringskosten extra aftrekken van je fiscale winst. Dit komt bovenop de reguliere afschrijving.
Batterijsystemen voor energieopslag staan expliciet op de Energielijst van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO). Dit betekent dat je investering in een thuisbatterij of bedrijfsbatterij in aanmerking komt voor deze regeling.
Rekenvoorbeeld EIA
Stel je investeert €50.000 in een batterijsysteem met energiemanagement:
- Investeringsbedrag: €50.000
- EIA aftrek: 40% × €50.000 = €20.000 extra aftrekbaar
- Bij 25% vennootschapsbelasting: €20.000 × 25% = €5.000 netto belastingvoordeel
Dit betekent dat je effectieve investering daalt naar €45.000 — een korting van 10% puur door fiscaal voordeel.
Voorwaarden voor de EIA
Om in aanmerking te komen voor de EIA moet je aan de volgende voorwaarden voldoen:
- De minimale investering per bedrijfsmiddel is €2.500
- Het systeem moet op de actuele Energielijst staan (jaarlijks bijgewerkt)
- Je moet de investering binnen drie maanden na opdrachtverstrekking melden bij RVO
- De melding doe je digitaal via eLoket van RVO
Wij helpen onze klanten standaard met de EIA-melding. In de offerte geven we altijd aan of het systeem in aanmerking komt en berekenen we het verwachte fiscale voordeel.
MIA en Vamil
Naast de EIA zijn er twee aanvullende regelingen voor milieuvriendelijke investeringen: de Milieu-investeringsaftrek (MIA) en de Willekeurige afschrijving milieu-investeringen (Vamil).
Milieu-investeringsaftrek (MIA)
De MIA biedt een extra aftrek van maximaal 45% van het investeringsbedrag, afhankelijk van de milieuklasse waarin het product valt. Energieopslagsystemen kunnen in aanmerking komen als ze bijdragen aan CO2-reductie en duurzame energiebenutting.
Let op: MIA en EIA zijn niet altijd tegelijk te gebruiken voor hetzelfde product. Als een product op zowel de Energielijst als de Milieulijst staat, moet je kiezen welke regeling je toepast. Wij adviseren altijd welke optie voor jouw situatie het gunstigst is.
Vamil: flexibel afschrijven
De Vamil geeft je de mogelijkheid om een investering willekeurig af te schrijven — je kunt tot 75% van de investering in het eerste jaar afschrijven in plaats van verspreid over meerdere jaren. Dit levert geen extra aftrek op, maar wel een liquiditeitsvoordeel: je betaalt minder belasting in het jaar van investering.
Voor bedrijven met wisselende winsten kan dit zeer aantrekkelijk zijn: je trekt de kosten af in een jaar met hoge winst en betaalt daardoor minder belasting.
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
De KIA is een algemene investeringsaftrek voor kleinere investeringen. Deze regeling staat los van de EIA en MIA en is wél te combineren met beide regelingen.
KIA-staffel voor 2025
De hoogte van de KIA hangt af van je totale investeringen in een jaar:
- €2.801 tot €64.195: 28% van het investeringsbedrag
- €64.196 tot €118.406: vast bedrag van €17.974
- €118.407 tot €361.985: aflopend percentage
Bij een investering van €50.000 in energieopslag krijg je dus 28% × €50.000 = €14.000 extra aftrek. Bij 25% VPB is dat €3.500 netto voordeel.
KIA combineren met EIA
Het mooie van de KIA is dat deze te combineren is met de EIA. Voor een investering van €50.000 kun je dus profiteren van:
- EIA: €5.687 netto voordeel
- KIA: €3.500 netto voordeel
- Totaal: €9.187 netto fiscaal voordeel
Dat is bijna 20% van je investering terug via belastingvoordeel.
Praktijkvoorbeeld: totale berekening
Een agrarisch bedrijf investeert €60.000 in een 100 kWh batterijsysteem met Eniris energiemanagement:
Bruto investering
- Batterijsysteem Dyness DH100F: €45.000
- Installatie en bekabeling: €8.000
- Eniris EMS licentie: €7.000
- Totaal: €60.000
Fiscale voordelen
- EIA (40% van €60.000 = €24.000 aftrek): €6.000 netto (bij 25% VPB)
- KIA (28% van €60.000 = €16.800 aftrek): €4.200 netto
- Totaal fiscaal voordeel: €10.200
Netto investering
- Bruto: €60.000
- Minus fiscaal voordeel: €11.025
- Netto investering: €48.975
Dit verlaagt de terugverdientijd met circa 1,5 jaar — een significant verschil in de businesscase.
Aanvraagproces en deadlines
Het claimen van fiscale voordelen vereist tijdige actie. Hier zijn de belangrijkste stappen:
- Vooraf: controleer of het product op de Energie- of Milieulijst staat
- Binnen 3 maanden na opdracht: meld de investering bij RVO via eLoket
- Bij belastingaangifte: claim de aftrek in je aangifte vennootschapsbelasting of inkomstenbelasting
- Bewaar documentatie: facturen, opdrachten en meldingsbevestigingen
Wij regelen het voor je
Bij UltiPower nemen wij de administratieve last uit handen. Na oplevering van je batterijsysteem:
- Controleren we of alle producten op de juiste lijsten staan
- Doen we namens jou de RVO-melding
- Leveren we een overzicht voor je accountant met alle benodigde gegevens
- Berekenen we het exacte fiscale voordeel
Conclusie
Investeren in energieopslag is niet alleen slim vanwege de energiebesparing en handelswinst — de fiscale voordelen maken het extra aantrekkelijk. Door EIA en KIA te combineren kun je tot 20% van je investering terugkrijgen via belastingvoordeel.
Wil je precies weten hoeveel fiscaal voordeel jouw situatie oplevert? Vraag een vrijblijvende berekening aan. Wij rekenen het voor je uit en begeleiden het volledige aanvraagproces.
